Passos para Elaborar um Orçamento Empresarial em Excel

Defina os Objetivos do Orçamento

Antes de começar no Excel, deve ter clareza sobre:

• O período a que o orçamento se refere (mensal, trimestral, anual)
• Se é um orçamento geral ou por departamentos (ex.: marketing, RH, produção)

Estrutura Base no Excel

Abra um novo ficheiro Excel e organiza da seguinte forma:

Cabeçalho

• Nome da empresa
• Título: “Orçamento Empresarial [Ano/Mês]”
• Data de elaboração

Colunas principais (horizontal)

| Categoria | Janeiro | Fevereiro | ... | Total |

Linhas principais (vertical)

Receitas (ou Proveitos)

• • Vendas de produtos
  • Prestação de serviços
  • Outras receitas

Custos Fixos

• • Salários
  • Renda/Aluguer
  • Serviços públicos (água, luz, internet)
  • Seguros

Custos Variáveis

• • Matéria-prima
  • Transporte
  • Comissões

Despesas Operacionais

• • Marketing
  • Formação
  • Equipamentos

Resumo

• • Total de receitas
  • Total de despesas
  • Resultado líquido (Lucro ou Prejuízo)

Fórmulas a Usar no Excel

Utilize fórmulas para tornar o orçamento automático:

• Soma: =SOMA(B2:M2) – para totalizar meses
• Diferença entre receitas e despesas: =Total_Receitas - Total_Despesas
• Percentagens (por exemplo, custo como % da receita): =Despesa / Receita * 100

Gráficos e Análise

Crie gráficos (coluna, pizza, linha) para visualizar:

• Evolução mensal das receitas/despesas
• Percentagem de custos por categoria

Proteja o Documento

Para evitar alterações acidentais:

• Use “Proteger folha” no Excel
• Use validações de dados (ex.: para permitir só números positivos)

Guarde e Atualize Regularmente

• Guarde em formato Excel (.xlsx)
• Mantenha uma cópia original e uma de trabalho
• Atualize mensalmente com valores reais para comparar com o previsto (orçamento vs. real)

Modelo de Exemplo (Estrutura Simplificada)